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服務(wù)知識

服務(wù)

轉自   金蝶技術(shù)

前言:年結是指每個(gè)會(huì )計年度的最后一個(gè)期間,針對全年的會(huì )計業(yè)務(wù)進(jìn)行結賬。年結,我們需要注意什么?有沒(méi)有快速方法?趁著(zhù)年結之際,小編對年結進(jìn)行了總結,整理下來(lái)供大家參考!


首先看看會(huì )計理論篇,一般有三大項工作。


▲會(huì )計理論(通用型)


一:賬務(wù)清算


二:實(shí)物盤(pán)點(diǎn)


三:總賬處理






1、財務(wù)清算


▲2項


預收賬款轉為收入


根據我國的財務(wù)制度規定,預收賬款長(cháng)期掛賬應計入收入,尤其是超過(guò)一年以上的,沒(méi)開(kāi)發(fā)票的及時(shí)開(kāi)具發(fā)票;沒(méi)有按照合同執行的要給對方退回貨款;如果是呆帳,按照會(huì )計制度和稅法的規定轉到營(yíng)業(yè)外收入處理,并到利潤總額,還要繳納企業(yè)所得稅的。


預收賬款分兩種情況,一種是貨已發(fā)出,沒(méi)有開(kāi)票,就要做未開(kāi)票收入,交增值稅和所得稅。一種就是沒(méi)有發(fā)貨,這種要3年以上轉營(yíng)業(yè)外收入,交所得稅。

1.  未開(kāi)票收入-預收賬款結轉收入會(huì )計分錄
借:預收賬款 
   貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
 
          應交稅費——應交增值稅(銷(xiāo)項稅額)

 

2.  既不發(fā)貨也不退款

借:預收賬款

   貸:營(yíng)業(yè)外收入


 

無(wú)對應應收賬款的未知來(lái)源款清理轉為收入


  借:往來(lái)科目(當時(shí)入賬時(shí)的貸方科目)

      貸:營(yíng)業(yè)外收入






2、實(shí)物盤(pán)點(diǎn)


▲4項盤(pán)點(diǎn)


銀行存款清查


1.  完成本年度所有銀行收付款日記賬以及憑證工作


2.  做好銀企對賬工作,向開(kāi)戶(hù)銀行索取對賬單,將其引入到系統中,完成銀行日記賬與對 賬單的勾對,出具銀行余額調節表


3.  做好銀行賬戶(hù)的清理工作。對于銀行貸款需要預計利息,大額銀行存款(特別是定期存款)存在利息清單與入賬時(shí)間不一致的情況,需匡算利息收入和利息支出


4.  完成銀行與總賬對賬工作



庫存現金核對與盤(pán)點(diǎn)


1.  完成本年度所有現金收付款日記賬以及憑證工作


2.  完成現金盤(pán)點(diǎn)工作,出具庫存現金盤(pán)點(diǎn)表。對現金的實(shí)存數與賬面書(shū)進(jìn)行核對,如有長(cháng)短款,需查明原因,根據企業(yè)實(shí)際進(jìn)行賬務(wù)處理


3.  完成銀行與總賬對賬工作

     K/3WISE11.0及以上版本,服務(wù)期內客戶(hù)可免費使用現金管理自動(dòng)對賬工具:

【復制以下鏈接,粘貼到瀏覽器地址欄】

http://www.k3help.cn/pages.php?id=71&userid=42&fileid=71&filenum=21388



固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)及清理


固定資產(chǎn)在每個(gè)企業(yè)資產(chǎn)組成中都占據著(zhù)重要位置,由于固定資產(chǎn)使用地點(diǎn)分散,盤(pán)點(diǎn)工作繁重,所以K/3 WIS/RISE 14.2 版本已支持二維碼盤(pán)點(diǎn)功能。

詳細操作請看:資產(chǎn)二維碼盤(pán)點(diǎn)系統方案隆重發(fā)布

常見(jiàn)問(wèn)題請看:初次使用資產(chǎn)二維碼盤(pán)點(diǎn)最容易犯的10個(gè)錯誤



1.  完成固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)工作,出具固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表


2.  完成固定資產(chǎn)與總賬對賬工作



存貨盤(pán)點(diǎn)


1.  完成存貨盤(pán)點(diǎn)工作,出具存貨盤(pán)點(diǎn)表


2.  完成存貨與總賬對賬工作

  K/3WISE/RISE11.0-14.0版本,服務(wù)期內客戶(hù)可免費使用現金管理自動(dòng)對賬工具

【復制以下鏈接,粘貼到瀏覽器地址欄】

http://www.k3help.cn/pages.php?id=15&userid=42&fileid=15&filenum=46454



實(shí)物盤(pán)虧盤(pán)盈賬務(wù)處理總結



溫馨提示:因分錄太多,使用手機,雙擊圖片看分錄效果更佳!





3、總賬處理


▲1項


本年利潤結轉


1.  本年盈利,需要將本年利潤結轉到未分配利潤

     借:本年利潤
        貸:利潤分配——未分配利潤


后續操作:

①  若年初利潤分配在借方,說(shuō)明以前年度虧損,用本年度結轉的利潤彌補,彌補后余額仍在借方的說(shuō)明還有虧損留待以后年度彌補


②  結轉本年利潤后利潤分配余額在貸方

      按利潤總額的10%計提法定盈余公積金
      借:利潤分配——未分配利潤
         貸:盈余公積
      根據公司情況自主決定是否計提任意盈余公積金
       借:利潤分配——未分配利潤
         貸:盈余公積
       向股東分配利潤
        借:利潤分配——未分配利潤 
           貸:應付股利
       或將其作成合并分錄
        借:利潤分配——未分配利潤
           貸:利潤分配——提取盈余公積
                  利潤分配——應付股利


2.  若本年利潤賬戶(hù)為借方余額,表明本年度經(jīng)營(yíng)結果為虧損,則將其余額直接結轉至利潤分配賬戶(hù),留待以后年度彌補

       借:利潤分配——未分配利潤
            貸:本年利潤






接下來(lái)分析金蝶產(chǎn)品年結如何做?


實(shí)際上,在軟件中并無(wú)年結的說(shuō)法,正常執行所有模塊的期末結賬即可。上方的會(huì )計篇適用于金蝶所有產(chǎn)品。


▲軟件操作(產(chǎn)品篇)


一:k/3 WISE/RISE/Cloud


二:EAS


三:KIS







k/3 WISE/RISE/Cloud產(chǎn)品


實(shí)際上,在軟件中并無(wú)年結的說(shuō)法,12月各模塊賬務(wù)處理完畢后,將各個(gè)模塊執行期末結賬操作,會(huì )計年度即跳轉至第二年的1月,并不會(huì )產(chǎn)生新賬套,已經(jīng)使用的科目依舊不能修改余額方向、核算項目等科目屬性。


但總賬模塊結賬前需手工新增或者使用自動(dòng)轉賬功能做一筆本年利潤結轉憑證,具體分錄請參考會(huì )計理論第三大點(diǎn):本年利潤結轉。


常見(jiàn)問(wèn)題以及財務(wù)自動(dòng)對賬工具合集請戳下方鏈接:

K/3 WISE/RISE 年結專(zhuān)題:K3wise/rise年結專(zhuān)題——總賬

財務(wù)模塊對賬工具合集:

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http://k3service.kingdee.com/K3Service/K3SysCheckAccount.aspx?FSrc=1




EAS產(chǎn)品



EAS的年結前提:有設置13期調整期

1.  EAS在有13期的情況下才會(huì )有“年結”的說(shuō)法,否則只有普通的月結,并無(wú)“年結”一說(shuō)。EAS的年結設置主要針對會(huì )計期間調整期的業(yè)務(wù)進(jìn)行的年度結賬處理,年節后不改變總賬的會(huì )計期間;可以多次年結,只有年節后,才將調整期錄入的憑證數據更新到會(huì )計年度的所有賬表的期初數據中。不管當期期間是新會(huì )計年度的哪個(gè)期間,均可錄入上一會(huì )計期間調整期的憑證,憑證審核過(guò)賬后,通過(guò)年結功能更新賬表的新會(huì )計年度的期初數據


2.  除總賬模塊外,其他模塊并無(wú)“年結”功能,但是在13期,出納業(yè)務(wù)不能進(jìn)行業(yè)務(wù)操作,而固定資產(chǎn)模塊不能進(jìn)行固定資產(chǎn)的新增


3.  若要啟用新科目,進(jìn)行科目對照,也只能在13期操作



KIS產(chǎn)品



年結前的準備及年結操作請看:關(guān)于年結你所不知道的事兒(一)

如何查詢(xún)往年數據請看:關(guān)于年結你所不知道的事兒(二)

如何修改上一年度數據請看:關(guān)于年結你所不知道的事兒(三)


想要打勝年結這場(chǎng)戰役,其實(shí)并不容易,很多用戶(hù)都沒(méi)有年結的實(shí)戰經(jīng)歷,做年結時(shí)不知道從哪里下手。有條捷徑,我們可以共享經(jīng)驗,互相學(xué)習,最終找到適合自己的年結方案。歡迎各位在留言區寫(xiě)下自己的年結經(jīng)歷和困惑,我們一起探討學(xué)習!



品讀之后,

愿享同感。